【科創板首次查處 IPO 造假】
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11 月 18 日晚間，澤達易盛、ST 紫晶（紫晶存儲）因 IPO 造假分別被證監會罰款 8100 萬元和 3068 萬元 。董事、監事及相關高管或被罰款、或被疊加市場禁入的處罰，部分人員還可能涉及刑事犯罪 。根據科創板上市規則，兩家公司或被強制退市 。
科創板 2019 年開市至今，共跑出 487 家新上市公司 。暫無退市企業 。
此次證監會對澤達易盛適用 2019 年修訂的《證券法》，被罰首發募資額的 20%。紫晶存儲因上市時間較早、適用 2005 年版《證券法》 ， 最多罰首發募資額的 5%（本次它按照 3% 受罰） 。
證監會法理上可以只罰澤達易盛首發募資額的 10% ， 但最終按 20% 處理 ， 很可能因為它招股書里匯報的凈利潤幾乎都是假的（2016 年到 2019 年） 。紫晶存儲相比之下 “只” 虛增三分之一的利潤，所以領到相對輕的處罰 。
兩家公司造假手法近似，通過虛構合同等方式提高收入和利潤 。區別是澤達易盛通過買基金然后再把錢轉回自己手里，錢還是那些錢、但資產多了（所有者權益也多了） 。紫晶存儲接著再把虛構的收入以對外擔保的形式 “轉” 出去，維持會計等式的兩邊的平衡 。
上交所去年底詢問澤達易盛為什么要買幾十億元理財，紫晶存儲則因為年報被審計師看出問題（“非標準無保留審計意見”）而被上交所問詢 。
科創板作為注冊制試點板塊，相較核準制 ， 更重流程、看重信息披露的完善程度，而不再萬事皆以經營實質、所謂的企業 “質地” 放行標準 。同時，事后監管制度跟上，改善 A 股既有 “能上不能下” 的弱點 ， 讓市場發揮作用 。（潘俊田）
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