第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“借款單”后 ， 應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金 ， 出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進(jìn)行審核 ， 重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法 ， 審批手續(xù)是否齊備 。 出納人員在審核無誤后方能付款 。
費用報銷的一些操作流程
一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級主管)確認(rèn)簽字------財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款 。 上述流程為公司各項費用報銷的既定程序 ， 以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作 ， 否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款 。
二、費用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律 ， 規(guī)避財務(wù)風(fēng)險 ， 原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證 。 合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn) ， 具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實 ， 以可操作性為前提 。 公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕 ， 各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字 。 各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字 ，
三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù) ， 首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類 ， 然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面 ， 并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù) 。 單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面 。 單據(jù)分別不清晰 ， 粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正 ， 不改正的有權(quán)予以拒絕受理 。
四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的 ， 必須填寫借款單或支票使用申請單 ， 寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期 ， 財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用 。 借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款 。 在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除 。
五報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率 ， 規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的 ， 按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可 ， 金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批 。 財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限 ， 操作不規(guī)范的不得付款 。
六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間 ， 原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作 。 原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷 ， 業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù) 。
七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法 ， 嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證 ， 一些特殊情況需要使用替代憑證的 ， 也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可 ， 同時做到財務(wù)操作的安全合法 。 另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定 ， 不能真假混雜 ， 給公司帶來財務(wù)風(fēng)險 。
推薦閱讀
- 上海注冊公司費用
- 去英國留學(xué)費用
- 拼多多開店流程及費用多少
- 銷售費用和管理費用的二級科目
- 未確認(rèn)融資費用
- 制造費用的明細(xì)科目包括 制造費用有哪些
- 制造費用和生產(chǎn)成本如何區(qū)別 有什么不一樣
- 制造費用怎么攤銷到成本 制造費用怎么處理
- 藝術(shù)生出國留學(xué)費用是多少 藝術(shù)生學(xué)費
- 出國留學(xué)費用排名列表 出國留學(xué)貴嗎