1、工資報銷
除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出，員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作 。一般情況下，需要報銷的員工會填寫費用報銷單，交給出納進行審核 。出納審核無誤后會計進行復(fù)核，經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費用進行報銷 。而發(fā)放工資時，人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員，同樣經(jīng)過出納和會計的審核后，才可以對工資進行發(fā)放 。
2、管理資金
其實所謂的出納 ， 從字面可以看出其大意：出即支出 ， 納即收入 。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容 。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的簽付等 。所以經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項往來，是出納每日必須要完成的工作 。
3、保管物品
【出納的職責(zé)是什么】正常來說，一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等 。而且這些東西都會鎖在保險柜中，方便隨時取用 。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失 。
4、入賬處理
每個月月末，不單單是會計人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候 。出納人員到月末，需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù) ， 錄入系統(tǒng)中 ， 其中包括：收款結(jié)算單 ， 付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單 。根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況，選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù) 。全部處理完畢后，需要對余額表和銀行流水進行核對，找出差異后 ， 制成余額調(diào)節(jié)表進行處理 。
