預算損益表綜合回聲企業在預算期間的收入、資本用度及謀劃成果的環境 。由于整個財政預算是以營業收入為起點 ，因此 ，預算損益表中只有確定了營業收入 ，才氣進一步對與營業收入配比的資本用度舉行計劃和測算 。
現金流量預算是以謀劃活動、投資活動、籌資活動孕育發生的現金流入及流出量 ，回聲企業預算期間現金流量的方向、領域和結構 。以現金流入、流出的凈值回聲企業的支付能力和償債能力 。經由體例現金流量預算 ，公正地擺設、處置處罰現金收支及資金調理的業務 ，保證企業現金正常流轉及相對均衡 。
體例現金流量預算 ，以企業期初現金的結存額為基點 ，充實思量預算期間的現金收入 ，預計期末的理想現金結存額 ，確定預算期間的現金支出 。相互的關連可用公式表示為：
期初現金結存額＋預算期間的現金收入－預算期末理想的現金結存余額＝預算期間的現金支出
其中：期初現金結存數據 ，泉源于預算資產欠債表錢幣資金的期初數 。現金收入由以下三個方面構成：謀劃活動、投資活動、籌資活動孕育發生的現金收入 。
1、謀劃活動孕育發生的現金收入 ，主要泉源于銷售商品或供給勞務的現金收入 ，租金收入 ，其他與謀劃活動有關的收入 。它即是銷售收入及其他謀劃收入 ，加、減應收、預收帳款的期末與期初的差額 。
2、投資活動孕育發生的現金收入 ，主要泉源于對外資收到的回報 ，收回投資、處置處罰牢固資產、無形資產和其他恒久資產收到的現金 。
3、籌資活動孕育發生的現金收入 ，即是吸收權益性投資收到的現金、刊行債券收到的現金、借款收到的現金 。
現金支出包含謀劃活動、投資活動和籌資活動的現金支出 。
1、謀劃活動的現金支出 ，包含購置商品或接受勞務支付的現金 ，支付職工人為以及為職工支付的金 ，謀劃租賃所支付的現金 ，支付稅金及其他與謀劃活動有關的現金 。
2、投資活動的現金支出 ，包含購建牢固資產、無形資產和其他恒久資產支付的現金 ，企業權益性投資及債權性投資支付的現金 .
3、籌資活動的現金支出 ，包含分配股利或利潤所支付的現金、支付利息所支付的現金、支付其他與籌資活動有關的現金 。
將企業現金流入、流出的項目和金額 ，參照現金流量表的格式填列 ，即體例成預算現金流量表 。
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