天津一團伙利用121家空殼企業,虛開近5億元發票價稅, 你怎么看?
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說一下我所了解的團隊的操作方法:1、注冊公司該團隊找專門注冊公司的人,幫他們大量注冊公司,并對注冊成功的每家公司支付很高的報酬 。該團隊先是發動認識的人到農村找農民,用他們的身份證注冊公司,支付給農民一定的錢取得他們的身份證,再把身份證交給專門注冊公司的人 。注冊么司的人網上發布兼職招聘注冊人員,就是那些懂得工商方面知識的人員或者是從事工商工作的人員 。
選擇一些審查工作不嚴格的工業園區,叫公司注冊人員用該農民的身份證做工商注冊,取得營業執照 。這些公司大多是貿易類公司 。然后再網上發布信息,招聘兼職會計人員,同時通知營業執照上的法定代表人到稅務局,進行稅務核定工作 。利用會計人員的身份和會計資格證核稅完成后,取得購買發票資格,購買發票 。這樣,很多有購票資格的公司就注冊成功了,所有公司相關文件和物品回到團隊手里!2、尋找客戶虛開發票建立一個業務團隊,通過網絡、手機短信和電話的方式搜集各地同類企業需票信息,以其實際控制的多家無實際經營的空殼公司,向全國各地受票企業開票 。
以面料、服飾等為品名虛開增值稅專用發票,并收取票面價稅合計金額5%左右的票點,售賣給受票企業 。3、開進進項發票抵扣根據 " 會計 " 人員匯總的各公司銷項票開具情況,從外省市以2%左右的票面價格購進農副產品增值稅專用發票,再安排 " 會計 " 將進銷項抵扣后進行稅務零申報或少量申報 。有的空殼公司若是當月開進來的發票少,就用有業務上有上下游關系的其他空殼公司開進發票進行增值稅的抵扣 。
有的空殼公司專門用來開出增值稅發票,發票開完之后,到第二個月不在申報納稅 。注冊公司和核稅時所用的電話不再使用,這樣稅務人員就會將該公司列為異常,進入黑名單 。4、反偵察主要團隊成員為防止被查到,每個團隊成員擁有數個通訊號碼,一有風吹草動立即更換 。團伙成員獲取暴利后,購置豪宅、豪車,每日混跡于娛樂場所,有的有吸毒嗜好,有的對外發放高利貸,引發新一輪的次生犯罪 。
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