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簡述杜邦財務(wù)分析體系,杜邦財務(wù)分析 怎么用

云知道簡述

2、結(jié)構(gòu)分析 。一、杜邦分析法的介紹杜邦分析法是利用銷售凈利率、權(quán)益乘數(shù)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這些主要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財務(wù)狀況和盈利能力 。杜邦分析法是我們在進(jìn)行財務(wù)分析的時候經(jīng)常會用到的一種方法，特別是對于財務(wù)知識匱乏的股市投資者來說，杜邦分析法可謂是簡單明了，能夠很突出的顯示出來企業(yè)的核心數(shù)據(jù)和盈利能力，幫助投資者快速做出業(yè)績判斷 。
財務(wù)分析法有哪些？

簡述杜邦財務(wù)分析體系,杜邦財務(wù)分析 怎么用


【簡述杜邦財務(wù)分析體系,杜邦財務(wù)分析 怎么用】你好，實踐中，我們常用到的分析方法主要有以下幾種：1、比較分析法 。通常包括縱向和橫向的比較 。（1）縱向比較，是指企業(yè)自身不同年度財務(wù)數(shù)據(jù)的比較 。如下圖所示：從這個圖所列的數(shù)據(jù)可以明顯看到，公司是出于一個快速發(fā)展的階段 。利潤和收入都快速增長 。（當(dāng)然除了利潤、收入這兩個科目外，一些重要的科目都可以采用上述表格的形式進(jìn)行對比）（2）橫向比較，是指把企業(yè)和行業(yè)中類似業(yè)務(wù)的公司進(jìn)行一個比較，從而分析公司在整個行業(yè)中處于什么地位 。
如下圖所示，（這是當(dāng)時我們分析小米估值水平時，統(tǒng)計的互聯(lián)網(wǎng)公司估值的一個簡單表格）通過橫向的比較分析，可以幫助投資者了解整個行業(yè)的概況 。2、結(jié)構(gòu)分析 。包括公司三大表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）的結(jié)構(gòu)和各科目的組成結(jié)構(gòu)分析 。（1）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析一般是計算下資產(chǎn)負(fù)債表中各科目占總資產(chǎn)數(shù)額的比例 。
通過資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，可以了解公司資產(chǎn)類型（輕資產(chǎn)還是重資產(chǎn)），負(fù)債占比如何，財務(wù)風(fēng)險怎樣，賬上現(xiàn)金是否充裕等情況 。（2）利潤表的結(jié)構(gòu)分析通過計算分析利潤表中各科目占營業(yè)收入的比例，可以了解公司的運營能力（看三費（銷售費用、管理費用、財務(wù)費用）占營業(yè)收入的比值）、毛利率水平等 。（3）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析通常關(guān)注經(jīng)營性活動現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量的數(shù)值 。
根據(jù)三者的數(shù)值可以判斷公司目前處于什么樣的發(fā)展階段 。其次，還可以計算下經(jīng)營性活動凈現(xiàn)金流占凈利潤的比值，從而看下公司盈利的質(zhì)量 。（4）各重要科目的結(jié)構(gòu)分析財務(wù)分析是要通過財務(wù)數(shù)據(jù)深挖其背后的邏輯，而通過對各重要科目的結(jié)構(gòu)分析，我們可以很好地判斷這點 。這張表顯示了一家公司研發(fā)支出的明細(xì)，深入挖掘后，可以看到，研發(fā)支出主要在研發(fā)人員的工資 。
上圖將收入按類別進(jìn)行了整理統(tǒng)計，使得投資者對于一個公司收入的來源和業(yè)務(wù)了解有很好的幫助 。3、比率分析法 。一些經(jīng)常運用的指標(biāo)，比如流動比率、利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等一定要理解其意義并會計算，這能幫助我們對一家公司財務(wù)有個大概的判斷 。總體而言，財務(wù)分析不是一個簡單的技術(shù)活，需要我們通過整理財務(wù)數(shù)據(jù)，借助財務(wù)處理、公司業(yè)務(wù)模式、行業(yè)的邏輯，去深挖其背后的含義 。

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