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針對性解決企業所得稅的問題,企業所得稅怎么減少

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如何降低企業的增值稅和企業所得稅？

針對性解決企業所得稅的問題,企業所得稅怎么減少


降低企業的增值稅和企業所得稅 ， 是每一位企業經營者所會面對的問題 。這是其實是兩個問題 ， 這是兩個完全不同的稅種 ， 對企業的利潤影響也完全不一樣 。降低企業應交增值稅對利潤的影響 。首先 ， 我們知道增值稅是一個價外稅 ， 增值稅其實對我們的成本沒有影響 ， 也不影響利潤 ， 真正影響利潤的是上繳增值稅后 ， 需要再繳納附加稅 ， 附加稅對利潤是有影響的 。
我們用案例來說明 ， 為簡單計算 ， 我們假設增值稅稅率為10% 。購入水泥1噸 ， 含稅價500元/噸 。將購入的1噸水泥出售 ， 含稅價600元/噸 。大家是不是認識 ， 這里我們是賺了100元利潤 。實際并不是 。案例這一張圖 ， 我們可以看到 ， 我們賺到的100元里面 ， 屬于我們的利潤為90.91元 ， 而余下的9.09元 ， 是要上交到稅務局的增值稅 。
同時 ， 在上交增值稅的時候 ， 稅務會要求我們上交三項附加稅 ， 這三項我按10%進行綜合計算的（城建稅根據公司所在地的城建規模不同 ， 稅率不一樣 ， 這分7%、5%、1%三種檔位） ， 這里我們再上交了0.91元 ， 最終 ， 我們的利潤總額為90元整 。這90元 ， 就是我們計算企業所得稅的依據了 ， 上交22.5元（企業所得稅率25%） ， 最終我們的凈利潤是67.5元 。
從案例我們看到 ， 就增值稅而言 ， 影響利潤的是附加稅 。附加稅是由應交增值稅計算的 。應交增值稅=銷售稅額-進項稅額這里能影響應交增值稅的 ， 就是進項稅額了 。那么 ， 我們企業只要取得足夠的進項稅額 ， 應交增值稅就少 ， 從而附加稅也就少了 。進項稅額 ， 來自于增值稅專用發票 。這就要求我們企業去多取得增值稅專用發票 ， 并且 ， 取得的增值稅專用發票的稅率越高越好 。
降低企業所得稅企業所得稅=利潤總額 X 適用稅率從公式我們就知道 ， 乘號的兩邊都影響最終的結果 。適用稅率的影響首先 ， 適用稅率目前主要有25%、15%兩檔 。15%是優惠稅率 ， 這需要企業滿足一點的條件 ， 比如 ， 西部大開發企業、高新技術企業 ， 企業只有能達到這條件 ， 就可以享受這稅率 。利潤總額的影響不能達到 ， 就只有從利潤總額入手了 。
【針對性解決企業所得稅的問題,企業所得稅怎么減少】利潤總額來源于營業的經營利潤 ， 而經營利潤需要能過去稅務的審查 ， 如果企業的成本不符合稅務要求 ， 就可能會增長企業所得稅 。比如：我們外購的材料 ， 如果對方告訴你 ， 不開發票 ， 我們可以給你優惠50元/噸 ， 假設你購入了10噸 ， 單價從1050元/噸降低到了1000元/噸 ， 交易過程 ， 企業節約了500元 。但稅務不認可未取得發票的材料作為成本依據 ， 那么這1000X10=10000元的材料要全部從成本里調出 ， 那就將增長企業10000元的利潤 。

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