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6個(gè)規(guī)則幫助從業(yè)者了解如何管理資金,如何管理公司經(jīng)費(fèi)

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企業(yè)的資金管理 ， 具體分為三塊 ， 即庫(kù)存現(xiàn)金管理、銀行存款管理及其他貨幣資金管理 ， 以下從三個(gè)方面進(jìn)行分析：1.庫(kù)存現(xiàn)金管理 。3.其他貨幣資金管理 。2）企業(yè)銀行存款的收款應(yīng)與客戶核對(duì)確認(rèn) ， 付款應(yīng)至少經(jīng)過(guò)三級(jí)管理（制單-復(fù)核-審批） 。短缺需判斷是由現(xiàn)金管理人員賠償、保險(xiǎn)公司賠償是管理原因造成 ， 長(zhǎng)款則作營(yíng)業(yè)外收入處理 。
【6個(gè)規(guī)則幫助從業(yè)者了解如何管理資金,如何管理公司經(jīng)費(fèi)】企業(yè)資金管理應(yīng)該怎么做？

6個(gè)規(guī)則幫助從業(yè)者了解如何管理資金,如何管理公司經(jīng)費(fèi)


企業(yè)的資金管理 ， 具體分為三塊 ， 即庫(kù)存現(xiàn)金管理、銀行存款管理及其他貨幣資金管理 ， 以下從三個(gè)方面進(jìn)行分析：1.庫(kù)存現(xiàn)金管理 。1）企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額 ， 預(yù)留3-5日的現(xiàn)金開(kāi)支數(shù) 。2）企業(yè)每日的收款中的現(xiàn)金數(shù)應(yīng)送存銀行 ， 無(wú)法及時(shí)送存的 ， 應(yīng)報(bào)批企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo) ， 存入專用的保險(xiǎn)箱中 。3）企業(yè)現(xiàn)金收支需有相應(yīng)的收支審批制度 ， 企業(yè)不可坐支現(xiàn)金 。
4）企業(yè)日常庫(kù)存現(xiàn)金的收支應(yīng)由專人登記現(xiàn)金日記賬（一般為出納） ， 然后由會(huì)計(jì)登記入總賬 ， 科目為：借：費(fèi)用類、資產(chǎn)類科目貸：庫(kù)存現(xiàn)金5）企業(yè)可根據(jù)實(shí)際工作需要 ， 設(shè)置備用金 ， 備用金領(lǐng)取需做借款手續(xù) ， 備用金采購(gòu)物品后需做報(bào)銷手續(xù)（費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等） ， 科目為：借款時(shí)：借：其他應(yīng)收款-備用金貸：銀行存款報(bào)銷時(shí)：借：費(fèi)用類、資產(chǎn)類科目貸：其他應(yīng)收款-備用金6）每月末需由出納、會(huì)計(jì)與相關(guān)人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn) ， 針對(duì)長(zhǎng)短情況查明原因后處理 ， 落實(shí)責(zé)任 。
短缺需判斷是由現(xiàn)金管理人員賠償、保險(xiǎn)公司賠償還是管理原因造成 ， 長(zhǎng)款則作營(yíng)業(yè)外收入處理 ?？颇繛椋含F(xiàn)金短缺：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：庫(kù)存現(xiàn)金查明責(zé)任：借：其他應(yīng)收款-個(gè)人借：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)借：管理費(fèi)用-現(xiàn)金溢缺貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益收到現(xiàn)金：借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人貸：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)2.銀行存款管理 。
1）企業(yè)應(yīng)根據(jù)客觀需要合理開(kāi)設(shè)基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶及其他有關(guān)賬戶 。企業(yè)不得外借賬戶 。2）企業(yè)銀行存款的收款應(yīng)與客戶核對(duì)確認(rèn) ， 付款應(yīng)至少經(jīng)過(guò)三級(jí)管理（制單-復(fù)核-審批） ?？颇繛椋菏湛顣r(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款付款時(shí)：借：費(fèi)用類、資產(chǎn)類科目貸：銀行存款3）企業(yè)月末應(yīng)制作銀行余額調(diào)節(jié)表核對(duì)銀行存款余額與企業(yè)賬面余額 ， 金額應(yīng)一致 。
4）異常收支出納及會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) 。異常收支可先計(jì)入其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款科目 。5）財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管銀行事務(wù)辦理的原始資料 。3.其他貨幣資金管理 。其他貨幣資金具體包括外埠存款、銀行本票、信用證存款、信用卡存款、存出投資款等 。1）外埠存款 。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)外埠存款臨時(shí)賬戶管理 ， 賬務(wù)處理如下：設(shè)立專戶 ， 存入資金借：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款采購(gòu)原材料等借：原材料等貸：其他貨幣資金-外埠存款2）銀行本票 。
加強(qiáng)銀行本票的備查賬登記 。存入資金 ， 獲得銀行本票借：其他貨幣資金-銀行本票貸：銀行存款采購(gòu)原材料等借：原材料等貸：其他貨幣資金-銀行本票3）信用證存款、信用卡存款、存出投資款 。加強(qiáng)信用證存款、信用卡存款、存出投資款的備查賬登記 。存入資金 ， 獲得信用證、信用卡、開(kāi)立投資專戶借：其他貨幣資金-信用證存款/信用卡存款/存出投資款貸：銀行存款采購(gòu)原材料、辦公用品 ， 購(gòu)買金融資產(chǎn)等借：原材料/費(fèi)用類科目/交易性金融資產(chǎn)等貸：其他貨幣資金-信用證存款/信用卡存款/存出投資款 。

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