日前，金字火腿披露《關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)心函回復(fù)的公告》 ， 牽出了一起離奇的期貨交易致公司賬戶虧損的事件 。
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圖：金字火腿披露《關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)心函回復(fù)的公告》
擅自平倉致公司虧損
半個(gè)億賠償款3天到位
事情要從5個(gè)月前說起 。
2021年9月開始，生豬期貨指數(shù)持續(xù)單邊下行 。2021年9月16日，生豬期貨指數(shù)從開盤的14172點(diǎn)快速下探至13798點(diǎn) ， 現(xiàn)貨、期貨的劇烈波動(dòng)促使金字火腿的期貨交易員對豬價(jià)后市感到悲觀 。
2021年9月16日上午，期貨交易員在未向公司決策小組請示的情況下，擅自賣出共計(jì)902手生豬合約，并試圖以更低的價(jià)格重新建倉，致當(dāng)日公司賬戶產(chǎn)生實(shí)際投資損失約4422萬元，最終導(dǎo)致公司賬戶總計(jì)虧損5510.53萬元 。
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圖：截自金字火腿公告
直至2021年9月27日 ， 期貨交易員才向公司匯報(bào)上述情況，并承諾依據(jù)相關(guān)考核方法承擔(dān)全部損失 。
公司在得知相關(guān)情況后，馬上對期貨交易員下發(fā)通知，要求其根據(jù)考核方法承擔(dān)全部損失，否則將追究其法律責(zé)任 。僅僅3天之后，2021年9月30日，公司便全額收回了前述損失款項(xiàng)，從而未對公司造成實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失 。
2021年11月，金字火腿對期貨交易員作出了勸退處理 。
股東岳父、公司總裁籌集賠償資金
引發(fā)熱議的是，根據(jù)金字火腿公告，該期貨交易員之所以能在短時(shí)間內(nèi)交付5000多萬元的賠償款，其岳父、公司原董秘、公司原董事長等人都出了“不少力” 。
公告顯示，期貨交易員支付到公司賬戶的補(bǔ)償款，來源于其個(gè)人及岳父施雄飚自有及自籌資金 。其中，這位“岳父施雄飚”大有來頭，他本身就是金字火腿的自然人股東，持有公司3.45%股份，且還是公司前實(shí)際控制人施延軍之兄 。
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圖：截自金字火腿公告
【離奇！期貨交易員擅自平倉致公司虧損5500萬 股東岳父、公司總裁出】因籌措資金時(shí)間緊張，施雄飚于2021年9月29日向好友王啟輝(公司副總裁、原董事會(huì)秘書)臨時(shí)拆借資金4105萬元 ， 于2021年9月29日占用其兄弟施延軍(公司總裁、原董事長)原托付其支付給其侄子的撫養(yǎng)費(fèi)595萬元 。
之后，施雄飚通過轉(zhuǎn)讓其所持有的其他公司股票所得，償還對王啟輝大部分欠款，同時(shí)按照施延軍托付支付其侄子撫養(yǎng)費(fèi)570萬元并歸還差額 。
金字火腿表示，鑒于期貨交易員違規(guī)實(shí)施期貨平倉使用導(dǎo)致公司發(fā)生損失的事實(shí)，理應(yīng)依據(jù)公司期貨相關(guān)考核方法予以賠償 ， 且施雄飚基于岳父的身份而并非股東身份，用自有及自籌資金幫忙其女婿支付補(bǔ)償款，此筆交易不構(gòu)成權(quán)益性交易 。
對風(fēng)險(xiǎn)敞口理解不夠深刻
金字火腿在公告中反思道：公司深刻認(rèn)識(shí)到，在期貨套保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的規(guī)定和實(shí)行上，還存在一些不足和瑕疵 。
一是公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù) ， 在期貨市場建倉時(shí)未能根據(jù)市場行情及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致與公司肯定時(shí)段內(nèi)現(xiàn)貨實(shí)際經(jīng)營需求數(shù)量出現(xiàn)偏差;
二是對期貨交易員日常監(jiān)督管控有待加強(qiáng)，需要對期貨交易員的使用權(quán)限進(jìn)一步控制和細(xì)化 ， 同時(shí)加強(qiáng)對期貨賬戶的監(jiān)管檢查力度，定期對期貨賬戶進(jìn)行對賬和檢查，及時(shí)發(fā)覺異樣和違規(guī)交易;
三是對于公司商品期貨套期保值業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理有誤或不及時(shí)且未能及時(shí)披露，需要相關(guān)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以保證及時(shí)精確披露相關(guān)信息 。
金字火腿表示，期貨套期保值業(yè)務(wù)是公司初次接觸的金融衍生品交易品種，由于對該交易品種的認(rèn)識(shí)以及對其風(fēng)險(xiǎn)敞口理解不夠深刻，簡單的選取公司生豬采購環(huán)節(jié)來開展套期保值業(yè)務(wù)，習(xí)慣性的以現(xiàn)貨思維的方式指導(dǎo)套期保值業(yè)務(wù)，故在2021年生豬現(xiàn)貨及期貨出現(xiàn)單邊下挫的行情下 ， 未達(dá)到套期保值的預(yù)期目標(biāo)，給公司帶來了深刻的教訓(xùn) 。
公司將以本次事件為警鐘，引認(rèn)為戒 ， 吸取教訓(xùn)，查漏補(bǔ)缺，提高科學(xué)決策能力 ， 完善制度，深化監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司治理水平，促進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展 。
