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存證信函

生活百科存證信函


存證信函

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存證信函

應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)收賬款處理細(xì)則


第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，依國內(nèi)營業(yè)管理辦法第六條的規(guī)定 ， 特制定本細(xì)則 。
第二條 各營業(yè)部門應(yīng)依國內(nèi)營業(yè)處理辦法第四條的規(guī)定委托客戶征信調(diào)查 ， 并隨時偵察客戶信用的變化（可利用機(jī)會通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情形） ， 簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)；但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及機(jī)會性的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限 。
第三條 營業(yè)部門至遲應(yīng)于出貨日起30日內(nèi)收款，當(dāng)然，不銹鋼及特殊鋼因限于同業(yè)習(xí)慣 ， 應(yīng)于50天內(nèi)收款.如超過上列期限者，總管理處即依查得資料，就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表通告各營業(yè)部門主管核閱以督促加強(qiáng)催收 。如超過60天尚未收回其金額在5萬元以上者，營業(yè)部門應(yīng)即填列應(yīng)收賬款未收報告表送總管理處參考辦理 。但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等定有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定 。
第四條 賒銷貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
1、注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票；
2、非該商號或本人簽發(fā)的支票 ， 應(yīng)要求交付支票人背書；
3、注意查明支票有效的絕對必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全；
4、注意所收支票賬號號碼越少表示與該銀行往來時間越長，信用較為可靠（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部協(xié)辦）；
5、注意所收支票賬戶與銀行往來的時間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部協(xié)辦）；
6、支票上文字有否涂改、涂銷或變造；
7、注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒章，如有背書人時應(yīng)同時蓋章；
8、注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）；
9、注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效）；如有背書人，應(yīng)注意支票提示期限是否超過第六條的規(guī)定；
10、盡量利用機(jī)會通過A客戶注意B戶支票(或客票)的信用 。
第五條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)辦理 。
第六條 本公司收受的支票（到期日）與（兌現(xiàn)日）的計算：
1、本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)；
2、近郊到期日日內(nèi)兌現(xiàn) 。
第七條 所收支票已繳者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時 ， 營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送總管理處辦理；營業(yè)部門取回原支票后，送總管理處辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票 ， 始將原支票交付 ， 但仍須依上列規(guī)定辦理 。
第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，并呈主管批準(zhǔn)后方可辦理（如急需時可先行以電話取得主管的同意 ， 而后補(bǔ)辦）；或遇有銷貨退回時，應(yīng)于出貨日起60天內(nèi)將交寄貨運(yùn)收據(jù)及原始統(tǒng)一發(fā)票取回 ， 送交會計人辦理（如不能取回時，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明），其折讓或退回部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓及銷貨退回科目表示 ， 不得直接從銷貨收入項(xiàng)下減除 。
第九條 財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票無法換回現(xiàn)金或新票時 ， 應(yīng)即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人 ， 并迅速擬訂善策處理 ， 并由營業(yè)部門填送呆賬（退票）處理報告表，隨附支票正本（副本留營業(yè)部門供備忘催辦）及退票理由單，直接送總管理處依法辦理 。

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