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關于養(yǎng)老金的問題 個人養(yǎng)老金相關疑難解答

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一、什么是個人養(yǎng)老金?
個人養(yǎng)老金屬于補充養(yǎng)老保險制度 。目前，我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱”：
第一支柱是基本養(yǎng)老保險，是主體部分，目前覆蓋人數(shù)已達10.4億 。
第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人 。
第三支柱包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務 。
個人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度 。個人養(yǎng)老金制度的建立，在基本養(yǎng)老保險基礎上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險需求，實現(xiàn)老年生活更有品質(zhì)、更有保障 。
二、參加個人養(yǎng)老金有什么條件?
《實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度 。
三、個人養(yǎng)老金賬戶如何開戶?
個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶：個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶
個人養(yǎng)老金賬戶應當通過全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺開立 。
個人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定 。
四、參加個人養(yǎng)老金為什么要設立兩個賬戶?
參加人參加個人養(yǎng)老金制度，首先要開立個人養(yǎng)老金賬戶 。
由參加人通過國家社會保險公共服務平臺，在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎 。開立個人養(yǎng)老金賬戶以后，資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或開立 。
這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應 。其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶 。
五、個人養(yǎng)老金有繳納上限嗎?
《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算 。
今后，國家會根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費上限 。對于參加人來說，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟負擔能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內(nèi)選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納 。
六、個人養(yǎng)老金賬戶里的資金怎么用?
《實施辦法》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策 。
七、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品和一般金融產(chǎn)品一樣嗎?
和一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值幾個方面的屬性 。
《實施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額 。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品 。
八、參加個人養(yǎng)老金能享受哪些政策?
在繳費環(huán)節(jié)，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除 。
在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個人所得稅 。
在領取環(huán)節(jié)，參加人領取個人養(yǎng)老金時，不區(qū)分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅，稅率是比較低的 。

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