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V觀財報｜董事監事剛遭罷免，*ST海倫收問詢函：半年報保真？

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V觀財報｜董事監事剛遭罷免，*ST海倫收問詢函：半年報保真？

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中新經緯12月14日電 *ST海倫14日收2022年半年報問詢函 。
2022年12月9日，*ST海倫股東大會審議通過了罷免相關董事監事以及選舉董事監事的議案 。12月12日晚間 ， *ST海倫披露了由新董事會審議通過的《2022年半年度報告》，以及《關于擬變更會計師事務所的公告》等公告 。
深交所在對*ST海倫2022年半年度報告審查過程中發現多個問題 。
1、*ST海倫原董事會曾多次審議公司2022年一季報、半年報及三季報 ， 但相關議案均因過半數董事投棄權票而未獲通過 。新董事會審議通過了前述定期報告，但董事姜海雁對相關議案投棄權票，棄權理由是公司原董事會曾聘請會計師對公司半年報出具專項審計報告 ， 報告明確指出公司內部控制包括OA審批流程等存在問題，目前公司治理結構及內部控制仍在恢復正常狀態過程中，因此其無法保證前述定期報告的真實、準確、完整 。公司公告稱臨時監管小組已于12月9日解散 。
【V觀財報｜董事監事剛遭罷免，*ST海倫收問詢函：半年報保真？】深交所要求該公司補充說明專項審計報告指出的相關問題對公司2022年一季報、半年報及三季報真實性、準確性、完整性的影響；新董事會成員以及新審計委員會對前述定期報告實施的審核、審議等具體工作，是否足以在較短時間內提出保證定期報告真實、準確、完整的審核意見 。
同時說明 ， 公司臨時監管小組解散后董事會、監事會的運作情況，對公司印章證照、信息披露證書的使用審批管理情況 ， 是否對此前經全體董事簽字確認的信息披露方案進行調整 ， 如是請說明調整后的具體安排 。
2、*ST海倫2021年年度財務報告被中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)出具無法表示意見的審計報告，公司此前的股東大會審議通過了續聘其為2022年度審計機構的議案 。截至目前 ， 涉及無法表示意見的事項尚未消除，公司擬變更年審會計師為和信會計師事務所(特殊普通合伙) 。
深交所要求該公司補充說明無法表示意見涉及事項對公司2022年一季報、半年報及三季報真實性、準確性、完整性的影響，就消除該事項所采取的措施，與中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)的溝通情況，是否因與其存在重大意見分歧而更換會計師；補充說明與新聘會計師確定的2022年審計費用及定價原則 ， 審計費用與上一年度審計費用以及原聘會計師約定審計費用是否存在重大差異 ， 如是請說明合理性 。
3、*ST海倫2022年半年度實現營業收入41919.93萬元，同比下降33.44%；實現歸屬于上市公司股東凈利潤4023.59萬元，同比增長68.38%，主要原因是公司綜合毛利率同比增加6.29個百分點，銷售費用和管理費用下降，以及上年同期對外處置子公司連碩科技和巨能偉業導致合并報表范圍變化 。
深交所要求該公司結合主要產品銷售價格、單位成本變動情況，銷售費用、管理費用下降的原因，并剔除連碩科技和巨能偉業對公司2021年度財務數據影響，分析說明毛利率增長、凈利潤與營業收入變動方向不一致的原因及合理性 。
4、*ST海倫半年報顯示，你公司應收賬款期末賬面余額為77087.32萬元，賬齡一年以上的應收賬款金額為29346.60萬元，本期計提壞賬準備994.89萬元，期末累計計提壞賬8317.43萬元 。公司應收賬款周轉天數由上年同期的169.96天上升至300.45天 。
深交所要求該公司結合公司業務開展情況、信用政策、期后回款情況說明公司應收賬款周轉天數明顯上升的原因，并對比同行業公司情況說明是否存在較大差異以及差異合理性；補充說明預期信用損失模型的具體參數及確定依據，并結合主要客戶履約能力、期后回款情況和同行業公司壞賬計提情況等，補充說明應收賬款壞賬準備計提是否充分 。

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